El SAT ha presentado su ambicioso Plan Maestro 2025, con el objetivo de alcanzar una recaudación histórica de 5.3 billones de pesos, sin necesidad de crear o aumentar impuestos. Este plan se sustenta en tres pilares estratégicos: (i) atención al contribuyente, (ii) acompañamiento al contribuyente y (iii) combate a la evasión fiscal y el contrabando.

El Plan refuerza el compromiso del SAT con la modernización, la eficiencia y la promoción de una cultura contributiva, fomentando el cumplimiento voluntario a través de la confianza y la transparencia.

I. Simplificación Administrativa.

Para mejorar la experiencia de los contribuyentes, el SAT implementará diversas medidas de simplificación administrativa, entre las que destacan:

i. Optimización de procesos para la inscripción al RFC y la obtención de la e.firma.

ii. Renovación tecnológica, incluyendo la actualización de las aplicaciones móviles SAT Móvil y Factura SAT Móvil.

iii. Modernización del portal web, facilitando la realización de los trámites más solicitados por los contribuyentes.

II. Facilidades al Régimen Simplificado de Confianza (RESICO).

El SAT ha introducido beneficios significativos para los contribuyentes que tributan bajo el RESICO, entre ellos:

i. Eliminación de la obligación de presentar la declaración anual.

ii. Inclusión de socios de cooperativas y uniones de crédito en este régimen.

iii. Exención total del ISR para el sector primario, aplicable a ingresos de hasta 900,000 pesos.

III. Regularización para Pequeños Contribuyentes.

El Plan Maestro 2025 incluye un Programa de Regularización Fiscal dirigido a pequeños contribuyentes con ingresos anuales de hasta 35 millones de pesos. Este programa ofrece:

i. Reducción del 100% en recargos, multas y gastos de ejecución, incentivando a los contribuyentes a corregir sus adeudos de forma voluntaria.

ii. Facilitar el cumplimiento de obligaciones fiscales mediante el prellenado de declaraciones para sectores específicos, como el primario, el Régimen de Coordinados y el Régimen Opcional de Grupo de Sociedades.

IV. Combate a la Evasión Fiscal y el Contrabando.

i. Intensificar el uso de herramientas tecnológicas avanzadas para identificar y reducir riesgos de evasión fiscal, enfocándose especialmente en grandes contribuyentes y sectores económicos de alto riesgo.

ii. Colaboración con autoridades como la UIF, IMSS, STPS, INFONAVIT, entre otras, implementando estrategias para combatir la corrupción y fomentar el cumplimiento tributario.

iii. Priorización de los litigios estratégicos en tribunales federales, con énfasis en casos de defraudación fiscal y uso de facturas falsas.

V. Fiscalización en materia de Comercio Exterior.

En atención al combate a la evasión fiscal y contrabando en materia de comercio exterior, se abordan prácticas irregulares como:

i. Abuso de la certificación IVA e IEPS.

ii. Aplicación indebida de la tasa 0% de IVA.

iii. Falta de retorno de importaciones temporales.

iv. Incorrecta valoración aduanera.

v. Abusos en la introducción de mercancías con trato arancelario preferencial.

vi. Uso indebido de beneficios en tratados de libre comercio.

vii. Omisión en la retención de IVA por extranjeros sin establecimiento permanente.

viii. Incumplimiento en la presentación de permisos de importación.

ix. Inexacta clasificación arancelaria.

x. Declaraciones inexactas o incorrectas en pedimentos.

En Calderón Marín, estamos comprometidos a brindarle asesoría integral y personalizada en materia fiscal. Si requiere apoyo con alguno de estos aspectos o desea obtener más información sobre el Plan Maestro 2025, no dude en contactarnos; estaremos encantados de atenderle.